纽约州GOUVERNEUR， 2024年11月15日（GLOBE NEWSWIRE）——GOUVERNEUR储蓄贷款协会（“银行”）的控股公司GOUVERNEUR Bancorp， Inc. (OTCQB: GOVB)（“公司”）今天宣布了截至2024年9月30日的第四季度和整个财年的业绩。
公司报告截至2024年9月30日的季度净收入为136,000美元，或每股基本股和摊薄股0.13美元，而截至2023年9月30日的季度净收入为86,000美元，或每股基本股和摊薄股0.04美元。公司报告截至2024年9月30日的季度调整后净收入(1)为161,000美元，而截至2023年9月30日的季度调整后净收入(1)为100,000美元。
公司还报告了截至2024年9月30日财年的净收入为539,000美元，即每股基本和摊薄每股0.51美元，而截至2023年9月30日财年的净收入为317,000美元，即每股基本和摊薄每股0.16美元。公司报告截至2024年9月30日的财年调整后净收入(1)为729,000美元，而截至2023年9月30日的财年调整后净收入(1)为951,000美元。
完成第二步转换
2023年10月31日，银行完成了由相互控股公司组织形式向股份控股公司组织形式的“第二步”转换。在此次交易中，公司以每股10.00美元的价格出售了总计723,068股普通股，其中包括向银行员工持股计划出售的57,845股。此外，作为转换交易的一部分，银行前中层控股公司（“中层控股公司”）Gouverneur Bancorp的每一已发行普通股，截至交易截止日期，中层控股公司的公众股东（Cambray Mutual Holding Company以外的股东）所拥有的股份，按照每股中层控股公司普通股兑换0.5334股公司普通股的比率，转换为公司普通股。现金以每股10.00美元的发行价代替公司普通股的零头股份。
财务业绩摘要
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是指我们从生息资产（主要包括贷款和证券）获得的利息收入与我们为生息负债（包括储蓄和俱乐部账户、NOW和货币市场账户以及定期存单）支付的利息之间的差额。我们的经营业绩也受到信贷损失、非利息收入和非利息费用拨备的影响。非利息收入目前主要包括服务费、掉期协议的未实现收益（亏损）、银行拥有的人寿保险收益和贷款服务费用。非利息支出目前主要包括工资和员工福利、董事费用、占用和数据处理费用以及专业费用。我们的经营结果也可能受到一般和当地经济和竞争状况、市场利率变化、政府政策和监管当局行动的重大影响。
总资产从2023年9月30日的2.059亿美元减少到2024年9月30日的1.973亿美元，减少了860万美元，降幅为4.19%。可供出售的证券减少了130万美元，即2.74%，从2023年9月30日的4660万美元减少到2024年9月30日的4530万美元，因为证券到期日被随着利率下降而增加的市场价值调整所抵消。从2023年9月30日到2024年9月30日，净贷款减少了120万美元。世行在2024财年为信贷损失拨备了7万美元，低于2023财年的12.2万美元拨备。
截至2024年9月30日，该公司的存款从2023年9月30日的1.588亿美元增加了110万美元，增幅为0.71%，至1.599亿美元。本行目前没有收到FHLB的预付款。
截至2024年9月30日，股东权益为3280万美元，比2023年9月30日的2510万美元余额增加了30.50%。股东权益的增加主要是由于2023年10月31日完成了第二步转换，当时公司以每股10美元的价格出售了总计723,068股普通股，总收益为720万美元。根据截至2024年9月30日发行的1,107,134股股票计算，公司的账面价值为每股普通股29.59美元。基于2023年9月30日已发行和流通的2,031,377股，公司的账面价值为每股普通股12.36美元。
2024年9月30日和2023年9月30日，净息差（计息资产的收益率与计息负债的支付利率之差）分别为3.86%和4.14%，因为在2024财年，计息存款利率的增长速度快于贷款利率。
利率互换协议
本公司与FHLBNY持有多项利率掉期协议（“掉期”），作为对冲某些借款成本和提高某些资产利率敏感性的手段。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的财政年度，由于长期美国国债利率下降，这些掉期的公平市场价值出现了未实现损失。这些掉期的公允市场价值变化（未实现收益或损失）的会计处理目前在收益中确认为非利息收入（损失）。无论市场状况、流动性需求或总体经济状况如何变化，本公司都有意愿和能力持有这些掉期直至到期。
在截至2024年9月30日的财年中，掉期的市场价值下降，导致2024财年未实现的市场价值损失为24万美元，而2023财年未实现的掉期市场价值损失为802,000美元。
虽然互换市场价值将随长期债券利率和预计短期利率而波动，但公司将继续通过协议降低其利率风险。
财务及营运nal Metrics （GAAP）
非公认会计准则指标的调节
为了补充我们根据美国公认会计原则（GAAP）准备和呈现的财务信息，我们使用了以下非GAAP财务指标：调整后非利息收入、调整后税前收益（AEBIT）、调整后所得税（收益）和调整后净收入。本财务信息的表述不应单独考虑，也不应替代按照公认会计准则编制和表述的财务信息。我们将这些非公认会计准则财务指标用于财务和运营决策，并作为评估期间比较的手段。我们认为，这些非公认会计准则财务指标通过排除某些可能无法反映我们经常性业务运营结果的项目，为我们的业绩提供了有意义的补充信息。非公认会计准则财务信息不包括非利息收入，即与纽约联邦住房贷款银行（“FHLBNY”）持有的互换协议中未实现收益或市场价值损失的非现金计量。管理层认为，通过消除GAAP报表中市场价值的波动，它能够更准确地反映公司的财务和运营结果。
这些非公认会计准则财务指标也有助于管理层与我们的历史业绩进行内部比较。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者也很有用，因为(1)它们允许管理层在财务和运营决策中使用的关键指标更大的透明度，(2)我们的机构投资者和分析师社区使用它们来帮助他们分析我们业务的健康状况。
使用非公认会计准则财务指标有许多限制。鉴于这些限制，我们提供有关这些非GAAP财务指标中不包括的GAAP金额的具体信息，并根据GAAP评估这些非GAAP财务指标及其相关财务指标。
调整后的非利息收入我们将调整后的非利息收入定义为除某些可能无法反映我们经常性业务运营结果的项目外的全部非利息收益。调整后的非利息收入从其他非利息收入中排除掉期协议市场价值中未实现收益或损失的非现金计量。
我们将AEBIT定义为所得税前的净收益（亏损），不包括可能无法反映我们经常性业务运营结果的某些项目。AEBIT不包括掉期协议市场价值中未实现收益或损失的非现金计量的税前总收益。
我们之所以纳入AEBIT，是因为它是我们的管理团队用来评估我们的运营绩效、制定未来运营计划和制定战略决策（包括与运营费用相关的决策）的关键指标。因此，我们相信AEBIT为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们理解和评估我们的经营业绩，就像我们的管理团队和董事会一样。此外，由于它消除了某些具有可变未实现损益的非现金项目的影响，因此它为我们的业务的期间比较提供了一个有用的衡量标准。AEBIT并不意味着作为根据GAAP准备的相关财务信息的替代品。
调整后的所得税（收益）我们将调整后的所得税（收益）定义为所得税前调整后的收益计算的所得税。
我们将调整后的净收入定义为净收入减去某些可能无法反映我们经常性业务经营结果的项目。调整后的净收入不包括与FHLBNY持有的掉期协议的未实现收益或市场价值损失的非现金计量以及随后重新计算的相关所得税。调整后的净收入应被视为补充，而不是替代，根据公认会计准则准备的净收入。
财务及营运nal指标（非公认会计准则）
